关于2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于2023年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

 

—2024年10月31日在第十七届梨树区人民代表大会常务委员会第二十次会议上

审计局局长   李亚红

 

尊敬的主任、副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2023年区本级预算执行和其他财政收支的审计情况，现报告如下。

按照区委、区政府部署，区审计局聚焦主责主业、依法履行职责，努力发挥常态化“经济体检”作用，重点审计和调查了2023年区本级预算执行和决算草案编制情况。审计结果表明：全区各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实习近平总书记重要讲话精神，坚持稳中求进的工作总基调。财政部门面对财政压力持续加大、增收困难、刚性支出持续快速增长、收支矛盾日益突出的困难局面，实施积极的财政政策，统筹发展和安全，持续深化财政改革，强化预算绩效管理，防范财政运行风险，圆满完成了财政预算任务。

——财政保障能力持续增强。2023年，财税部门加大收入征管力度，稳步推进财政增收，区级公共财政收入实现9556万元，完成预算的101%，超收95万元，同比增长11.1%。税收收入占比52.71%，完成预算的80.55%，较上年下降11.4%，非税收入占比47.29%，完成预算的140.87%，较上年增长54.97%，完成了年初预算的总体目标。

——民生福祉不断增进。2023年，全年民生资金投入35162万元，占比85.1%，全区社会保障、教育、卫生、文化及住房保障建设等各项民生支出实现较快增长。继续支持“三农”发展，拨付1042万元，大力支持衔接推进乡村振兴，投入教育经费5691万元，发放城乡低保2131万元，安置退役士兵83.75万元，发放贫困残疾人护理补贴资金65万元、孤儿生活补助24万元、高龄老人补助52万元，为各类低收入群体提供了生活保障。

——对上争取效果明显。新增一般债券15006万元，用于产业园区基础设施建设、城镇老旧小区改造、农村公路建设，为改善我区生活环境、公共基础设施及安全建设提供了资金保障。全年偿还债券利息1387万元，偿还以前年度债务2444万元，有效化解政府债务风险。

一、区级财政管理审计情况：

区级决算草案反映，2023年全区总收入56225万元。其中：区级一般公共预算收入9556万元，上级补助29599万元，债务转贷收入15006万元，动用预算稳定调节基金1623万元。一般公共预算本级支出41319万元，上解上级支出1117万元，债务还本支出1342万元（一般债券），安排预算稳定调节基金95万元，债务增加22440万元，年末债务余额53401万元，地方政府债务余额未超过规定限额。

2023年，全区经济保持稳中有进、稳中提质的良好态势，财政预算收支平衡、调配合理、保障有力，但审计也发现在预决算编制、专项资金使用、财政资金管理等方面还存在一些需要纠正和规范的地方。具体问题如下：

（一）本级预算编制、调整及执行方面

1.未及时上缴非税收入。至2023年底，财政非税资金账簿结存身份证工本费和租金合计0.59万元，未上缴国库。

2.超范围发放车补。2023年8月至12月，因公务员局把关不严、财政局审核不细，导致违规向不符合车补发放政策的1名退休人员发放公务交通补贴0.28万元。

3.教育收费资金核算不规范。2023年11月财政教育专户收六中学费8.18万元，未按照《财政总会计制度》规定的会计科目核算。

（二）专项转移支付资金管理使用方面

1.未及时拨付专项资金。2023年度收到鸡西市林业和草原局2023年补助退耕还林补助资金0.58万元，区财政局已出具《关于加快退耕还林专项资金支出进度函》督促镇政府履行拨款程序，截至2023年底，项目部门未按照要求履行拨款程序，资金结存在退耕还林补助专户。

（三）其他需要研究关注的事项

1.支出在“其他应收款”和“其他应付款”科目挂账。2023年度因财政保障责任和支出压力增大将工程款和经费支出4556.58万元在“103501-其他应收款-经费”科目借方挂账，将工程款和经费支出1159.86万元在“2013032309其他应付款-列支-本级-经费”科目借方挂账，未列支出。

2.往来款增加，未及时清理。2023年初其他应收款余额7624.98万元，年末余额12171.62万元，当年累计增加4546.64万元；2023年末其他应付款余额828万元，其中“201303其他应付款-列支”明细科目未列支出借方余额合计抵减9385.08万元，未及时清理。

3.资金清算不及时。2023年末一般公共预算资金年终结余12342万元，占当年收入总额的21.95%；政府性基金年终结余268万元，占当年收入总额的3.22%；国有资本经营预算年终结余220万元，占当年收入总额的100%；资金清算不及时。

二、审计建议

按照区委、区政府的决策部署，结合审计反映的情况与问题，审计建议：

（一）加强预算收入管理，非税收入应及时上缴国库。

（二）加强专项转移支付资金管理，应及时下达专项资金。

（三）财政总会计账簿往来款项应采取有效措施，进行清理。 

以上报告反映的具体问题，相关部门单位正在积极整改，区审计局将跟踪督促检查，年底前按区人大常委会要求及时报告全面整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，区审计局将继续在区委、区政府的正确领导下，在区人大常委会的监督和指导下，找准审计工作围绕中心服务大局的切入点和着力点，真抓实干，高质量完成各项审计工作，以优质审计监督成果促进梨树区经济社会高质量发展！

以上报告，请予审议！



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